IRS Mulai Kirim Notifikasi Program Saver's Match, Insentif Pensiun hingga Rp32 Juta

Internal Revenue Service (IRS) resmi mengirimkan pemberitahuan kepada wajib pajak Amerika Serikat yang berpotensi memenuhi syarat untuk program tabungan pensiun baru bernama Saver's Match. Program yang diamanatkan oleh undang-undang Secure 2.0 tahun 2022 ini akan mulai berlaku pada tahun pajak 2027, memberikan kontribusi dana pensiun dari pemerintah hingga $1.000 (sekitar Rp16 juta) untuk wajib pajak lajang dan $2.000 (sekitar Rp32 juta) untuk pasangan suami istri.

Langkah IRS mengirimkan surat bernomor CP321J ini menandai fase krusial dalam transisi kebijakan pensiun AS. Surat tersebut ditujukan kepada mereka yang mengklaim kredit pajak penabung (saver's credit) pada tahun pajak 2025, atau mereka yang pendapatannya berada dalam ambang batas kelayakan. Program ini dirancang untuk menggantikan kredit pajak lama yang dinilai kurang efektif dalam menjangkau masyarakat berpenghasilan rendah.

Perbedaan mendasar antara Saver's Match dan kredit sebelumnya terletak pada bentuk manfaatnya. Jika kredit pajak lama hanya mampu mengurangi beban pajak hingga nol, Saver's Match memberikan suntikan dana langsung ke rekening pensiun. Mekanisme ini dinilai lebih menguntungkan bagi pekerja berpenghasilan rendah yang seringkali tidak memiliki kewajiban pajak signifikan.

Stephen Roll, asisten profesor di Washington University di St. Louis, menilai bahwa Saver's Match akan jauh lebih efektif dibandingkan kredit pajak sebelumnya. Menurutnya, kredit pajak lama tidak pernah mencapai skala yang luas karena rendahnya kesadaran masyarakat dan minimnya manfaat bagi rumah tangga berpenghasilan rendah yang beban pajaknya sudah sangat kecil. "Saver's Match kemungkinan besar akan lebih efektif karena memberikan insentif langsung yang dapat dirasakan," ujarnya.

Meski demikian, implementasi program ini masih menghadapi sejumlah ganjalan teknis. Salah satu isu utama adalah ketidaksesuaian antara kontribusi ke Roth IRA dengan mekanisme pencairan subsidi. Meskipun kontribusi ke Roth IRA dihitung sebagai syarat kelayakan, rekening tersebut tidak dapat menerima dana match secara langsung. Treasury Department dan IRS tengah mempertimbangkan solusi berupa rekening perantara (conduit) yang kemudian mentransfer dana ke Roth IRA, meski proses ini berpotensi menimbulkan konsekuensi pajak.

"Semakin sederhana program ini, semakin baik bagi wajib pajak. Dari sisi formulir pajak, jenis rekening yang menerima match, hingga perlakuan pajaknya, semua itu akan menjadi komponen kritis," kata Shai Akabas, Wakil Presiden Kebijakan Ekonomi di Bipartisan Policy Center.

Selain itu, penyedia rencana pensiun kerja dan IRA tidak diwajibkan untuk menerima setoran Saver's Match secara langsung. Survei yang dilakukan Plan Sponsor Council of America pada Agustus lalu terhadap 125 anggotanya menunjukkan hanya tiga responden yang menyatakan akan menerima dana match federal tersebut. Sebanyak 45 responden masih mempertimbangkannya, sementara 57 lainnya menolak, sebagian karena alasan ketidaksesuaian profil karyawan.

Bagi Indonesia, perkembangan ini menjadi cermin penting dalam upaya memperluas cakupan jaminan pensiun. Indonesia masih menghadapi tantangan serupa: sebagian besar pekerja informal tidak memiliki akses ke program pensiun yang memadai. Skema subsidi langsung seperti Saver's Match dapat menjadi referensi bagi pembuat kebijakan di Tanah Air untuk merancang insentif yang lebih inklusif, terutama bagi pekerja dengan penghasilan tidak tetap.

Pemerintah AS juga akan meluncurkan situs web TrumpIRA.gov pada 1 Januari mendatang. Platform ini dirancang untuk membantu pekerja membandingkan dan mendaftar IRA, serta mengumpulkan Saver's Match saat didistribusikan. Langkah ini menunjukkan upaya digitalisasi layanan pensiun yang terintegrasi.

Ke depan, keberhasilan Saver's Match akan sangat bergantung pada penyelesaian regulasi yang sedang digodok. Masyarakat masih memiliki kesempatan memberikan masukan hingga 5 Oktober mendatang. Pertanyaannya, akankah program ini benar-benar menjangkau puluhan juta pekerja yang selama ini terpinggirkan dari sistem pensiun, atau justru tersandung oleh kerumitan birokrasi yang menghambat partisipasi?